2018年，我市财政工作在上级财政部门和市委、市政府的领导下，在人大、政协的监督支持下，全市财税部门在市委、市政府的正确领导下，克难攻坚，扎实工作，牢固树立大局意识和全局观念，坚持 “创环境、上项目、抓改革、求创新、惠民生、当示范”的工作基调，不断深化供给侧结构性改革，强化财政管理，优化支出结构，提高资金使用效益，充分发挥财政资金的杠杆撬动作用，继续推进财税管理改革，深化投融资体制改革，提高融资平台资本运作能力，为汝州经济发展提供强劲动力，持续推进汝州经济社会跨越发展。

在决算编制过程中，我们从加强政策性审查和技术性审查入手，贯彻落实国家有关方针政策，根据省市财政决算工作会议精神和要求，及时清理各项收支，进行体制和往来结算；按照“收支真实、数额准确、内容完整、报送及时”的原则，精心组织决算编审，较好地完成了2018年财政总决算编审工作，如实反映了我市2018年财政预算运行结果，体现了我市2018年经济运行态势。

一、地方财政收支情况

（一）地方财政收入情况

1、财政总收入

2018年，全市地方财政总收入累计完成444185万元，同比增收53080万元，增长13.6%，其中：缴入中央金库116080万元，同比增收30069万元，增长35.0%，占全市财政总收入的比重为26.1%；缴入省金库12245万元，同比增收7812万元，同比增长176.2%，占全市财政总收入的比重为2.8%。

2、地方一般公共预算收入

地方一般公共预算收入完成315860万元，为年度预算的95.7%，同比增长5.1%，占全市财政总收入的比重为71.1%。

结构情况：2018年，地方税收收入累计完成236788万元，为年度预算95.5%，同比增收22776万元，增长10.6%，占地方一般公共预算收入的比重为75.0%；纳入公共财政预算管理的非税收入累计完成79072万元，为年度预算的96.4%，同比减收7576万元，下降8.7%，占地方一般公共预算收入的比重为25.0%。

分部门情况：2018年，国税部门累计完成76840万元，为年度预算的108.1%，同比增收15734万元，增长25.7%；地税部门累计完成165558万元，为年度预算的90.5%，同比增收7600万元，增长4.8%；财政部门累计完成73462万元，为年度预算的96.7%，同比减收8134万元，下降10.0%。

在地方税收收入中：

增值税完成64288万元，为年度预算的102.2%，同比增长19.5%。

企业所得税完成16330万元，为年度预算的174.4%，同比增长93.3%。

个人所得税完成6629万元，为年度预算的179.0%，同比增长127.8%。

资源税完成18629万元，为年度预算的167%，同比增长100.4%。

城市维护建设税完成8792万元，为年度预算的98.1%，同比增长17.8%。

房产税完成2444万元，为年度预算的73.2%，同比下降12.2%。

印花税完成3233万元，为年度预算的112.1%，同比增长34.5%。

城镇土地使用税完成14615万元，为年度预算的80.6%，同比下降3.2%。

土地增值税完成14194万元，为年度预算的184.2%，同比增长121.0%。

车船税完成2038万元，为年度预算的142.5%，同比增长71.0%。

耕地占用税完成71292万元，为年度预算的88.8%，同比下降1.1%。

契税完成9986万元，为年度预算的26.9%，同比下降67.7%。

烟叶税完成1066万元，为年度预算的106.6%，同比下降3.7%。

环境保护税完成3251万元。

在非税收入中：

专项收入完成17928万元，为年度预算的71.8%，同比下降9.2%。

行政事业性收费收入完成48928万元，为年度预算的111.9%，同比增长330.5%。

罚没收入完成7346万元，为年度预算的73.5%，同比下降32.1%。

国有资本经营收入完成100万元，主要是汝州市鑫源公司（投融资平台）上交收入。

国有资源（资产）有偿使用收入完成1976万元，为年度预算的395.2%，同比增长125.1%。

政府住房基金收入完成1522万元，为年度预算的190.3%，同比增长15.3%。

其他收入完成474万元，同比下降40.1%。

3、地方政府性基金预算收入

2018年，地方政府性基金收入完成143826万元，为年度预算的84.6%，同比增收21690万元，同比增长17.8%。

4、地方财政专户管理资金收入

2018年，地方财政专户管理资金收入完成4671万元，同比增收1925万元，同比增长70.0%，全部为教育部门学杂费、住宿费等收费收入。

（二）地方财政支出情况

1、地方一般公共预算支出

2018年，地方一般公共预算支出累计完成620603万元，为调整预算的99.7%，同比增支19270万元，同比增长3.2%。

分级次情况：2018年，市本级支出累计完成578919万元，为调整预算的99.7%，同比增支19138万元，增长3.4%；乡级支出累计完成416851万元，为调整预算的100.0%，同比增支132万元，同比增长0.3%。

在一般公共预算支出中：

一般公共服务支出95093万元，为调整预算的100%，同比增长14.1%；

国防支出58万元，为调整预算的100%，同比增长480.0%；

公共安全支出26682万元，为调整预算的100%，同比增长34.5%；

教育支出132753万元，为调整预算的100%，同比增长14.7%；

科学技术支出14585万元，为调整预算的100%，同比增长20.3%；

文化体育与传媒支出1560万元，为调整预算的98.6%，同比下降84.2%；

社会保障和就业支出87531万元，为调整预算的100%，同比增长25.5%；

医疗卫生与计划生育支出112074万元，为调整预算的100%，同比增长17.2%；

节能环保支出12805万元，为调整预算的100%，同比增长39.6%；

城乡社区支出39480万元，为调整预算的100%，同比下降22.1%；

农林水事务支出51802万元，为调整预算的100%，同比下降25.6%；

交通运输支出5389万元，为调整预算的100%，同比下降64.1%；

资源勘探信息等支出115万元，为调整预算的100%，同比下降98.0%；

商业服务业等支出658万元，为调整预算的98.8%，同比下降63.8%；

援助其他地区支出301万元；

国土海洋气象等支出629万元,为调整预算的34.6%，同比下降92.7%;

住房保障支出35776万元,为调整预算的96.5%，同比增长26.4%；

粮油物资储备支出76万元,为调整预算的57.5%，同比下降96.9%；

债务付息支出3236万元，为调整预算的100%，同比下降2.6%；

2、地方政府性基金预算支出

2018年，地方政府性基金预算支出累计完成87672万元，为年初预算的77.7%，同比增支33749万元，同比增长62.6%。

3、地方财政专户管理资金支出

2018年，地方财政专户管理资金支出4796万元，同比增支3028万元，同比增长171.2%，全部是教育支出。

（三）财政结余、结转情况

1、一般公共预算收支结余、结转情况

按照现行财政体制算账，2018年，汝州市一般公共预算收入完成315860万元，加上上级补助收入、债券转贷收入、上年结余和结转、调入资金，收入总计672009万元；一般公共预算支出620603万元，加上上解支出、债务还本支出，补充预算稳定调节基金，支出总计671461万元，财政收支相抵，年终滚存结余548万元。 

2、政府性基金预算收支结余、结转情况

2018年，我市本级政府性基金预算收入完成143826万元，加上上级补助收入、债券转贷收入、上年结转，收入总计163905万元；政府性基金预算支出87672万元，加上上解支出、调出资金，支出总计163322万元，收支相抵，财政滚存结余583万元。

3、财政专户管理资金收支结余、结转情况

2018年，我市地方财政专户管理资金收入完成4671万元，加上上年结余和结转，地方财政专户管理资金总收入为6718万元；地方财政专户管理资金总支出为4796万元，财政收支相抵，年终结余为1922万元。

二、财政预算执行的特点

（一）一般公共预算收入平稳增长。2018年，全市一般公共预算收入增长5.1%，比上年同期下降27.5个百分点。税收收入增长10.6%，增收因素主要是在相关部门的支持和配合下，重点对加油站、驾校、住宿餐饮、汝瓷等行业开展专项检查，建立长效机制，切实堵漏增收。持续开展发票摇奖活动，增强公民依法开具发票意识，强化土地使用税等专项清查，加大处罚和执行力度，发挥以查促收、以查促管职能，最大程度遏制税收流失。其中，国内增值税、企业所得税、个人所得税、资源税、土地增值税等税种收入分别增长19.5%、93.3%、127.8%、100.4%、121.0%，六者合计增收39200万元，拉动税收收入增幅18.2个百分点。非税收入较上年同期下降8.7%。

（二）工业相关税收继续保持平稳增长。2018年，全市工业税收收入增长22.8%。其中建材、煤炭、汝瓷行业税收收入分别增长59.8%、6.0%、48.2%，三者合计增收5198万元，拉动工业税收收入增幅10.3个百分点。从工业生产情况看：1-11月份，规模以上工业增加值累计增长9.1%，增速较上年同期回落0.2个百分点，居10个直管县（市）第1位。从工业相关指标来看：1-11月份，工业用电量15.88亿千瓦时，累计增长11.3%，较上年同期下降1.0个百分点，居10个直管县（市）第6位。

（三）第三产业税收收入稳定增长。2018年，第三产业税收收入增长14.0%。交通运输业情况：交通运输业税收收入增长313.6%，1-9月份，货物周转量增长12.5%，旅客周转量增长48.9%。批发和零售业情况：批发和零售业税收收入增长113.9%，从市场情况看，1-11月份，全市社会消费品零售总额150.09亿元，增长11.4%，居10个直管县（市）第4位。金融业情况：金融业税收收入下降3.6%。11月末，全市金融机构人民币各项存款余额336.94亿元，同比下降0.1%。全市金融机构人民币各项贷款余额238.71亿元，同比增长13.1%。房地产业情况：房地产业税收收入下降71.2%，1-11月份，房地产开发投资增长27.5%。 

（四）财政支出增长放缓，民生支出优先保障。2018年，市财政积极调度现金，切实加强财政支出预算管理，“保工资、保运转、保民生”工作得到有效落实。全市一般公共预算支出620603万元，同比增长3.2%，较去年同期下降17.1个百分点。全市民生支出完成479850万元，同比增长3.3%，占一般公共预算支出的比重为77.3%。纳入GDP核算的八项重点支出合计增长14.2%。

三、工作建议

2019年，各级财税部门要认真贯彻落实党的十九大精神，着力发挥优势打好“四张牌”，紧密围绕省委省政府“四大攻坚战”的重要部署和总体要求，统筹做好“三就三保”等民生工作，加大民生和重点支出力度，改善财源结构，提高收入质量，增强财政保障能力，提高财政管理水平，确保汝州经济社会平稳运行。

（一）强化财政管理监督，切实提高财政管理水平。一是狠抓综合治税。开展综合治税是强化税收征管、堵塞跑冒滴漏的有效举措。各级财政部门要高度重视，抓紧建立完善综合治税领导机制，动员各方面力量，采取丰富多样的形式，积极推动涉税信息共享，完善综合治税信息系统建设，强化涉税信息分析利用，力争尽早实现突破。二是强化国库管理。持续推进国库集中收付制度改革。加快推进集中支付电子化。加强库款预测分析，积极开展国库现金管理操作，探索建立库底余额目标制度。进一步加强预算执行动态监控系统建设，逐步把财政部门和预算单位实有资金账户纳入动态监控系统。扎实推进政府非税收入收缴电子化改革工作。三是强化财政监督。进一步加大监督检查力度，重点关注扶贫、民生等财政资金管理使用情况，进一步严肃财经纪律。聚焦市委市政府中心工作，推进监督转型，提高监督绩效，更好服务中心工作。

（二）优化支出结构，确保财政资金发挥重要支撑作用。集中财力保障重点支出，压缩一般性支出。一是完善预算管理制度。继续深入实施中期财政规划管理，强化对年度预算的指导性和约束力。推动预算编制的科学化和标准化，进一步做实部门预算项目库，完善预算支出定额标准，发挥预算评审作用。继续加大财政资金统筹力度，盘活财政存量资金。进一步推进预决算公开，提高财政管理透明度。严格落实预算法，坚持先预算后支出，严格执行人大批准的预算，严控预算调整和调剂事项，切实强化预算约束。建立预算执行与预算编制挂钩机制。二是着力实施乡村振兴战略，推动城乡融合发展，继续实施村级集体经济试点，扶持壮大村级集体经济。提升乡村生态文明建设水平。加大投入力度，建设美丽乡村，推进厕所革命，改善农村人居环境。在严格防范政府债务风险的前提下，继续推进百城建设提质工程融资工作。三是优先保障和改善民生。强化民生优先、共享发展的意识，挤出财力办好民生实事，集中财力保障重点工程建设。四是加快脱贫攻坚资金支出进度。持续巩固脱贫攻坚整改成效，及时发现和解决存在的突出问题，切实提高扶贫资金支出进度。

（三）优化产业结构，着力服务经济发展。一是全面落实支持转型发展财政政策，促进产业转型升级，切实转变经济发展方式和财政理财方式，改变经济增长和财政收入过度依赖房地产、能源和政府投资的状况，为产业结构战略性调整营造良好的发展导向和环境。二是充分发挥财政资金引导作用。要紧紧围绕产业发展方向，优化整合各类产业引导资金，放大资金使用效应，充分发挥财政政策、资金对稳定经济增长和调整经济结构的促进作用。大力培育壮大战略性新兴产业，加快发展第三产业，为汝州经济发展提供新的增长机遇。三是做好服务企业发展文章。要积极落实小微企业减税政策和财政贴息、技术补助等涉企资金，重点支持具有创新能力和发展优势的中小企业做大做强，不断形成新的经济增长点。